山東文化館財(cái)務(wù)工作制度公示
山東文化館財(cái)務(wù)工作制度公示
山東文化館財(cái)務(wù)辦公室職責(zé)
財(cái)務(wù)辦是單位財(cái)務(wù)工作的管理、核算、監(jiān)督執(zhí)行部門，其管理職能是指根據(jù)單位發(fā)展規(guī)劃編制和下達(dá)單位財(cái)務(wù)預(yù)算，并對(duì)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行管理；其核算職能是指對(duì)單位資金運(yùn)轉(zhuǎn)、各項(xiàng)活動(dòng)開(kāi)展情況進(jìn)行核算；其監(jiān)督職能是指根據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)向館領(lǐng)導(dǎo)及上級(jí)主管部門提供真實(shí)、完整的會(huì)計(jì)信息，便于領(lǐng)導(dǎo)決策和分析，以引導(dǎo)單位健康、科學(xué)發(fā)展。具體職責(zé)如下：
一、嚴(yán)格執(zhí)行法規(guī)制度，嚴(yán)守財(cái)務(wù)秘密。
認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、財(cái)政部新頒布的《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》和《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》等各項(xiàng)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)制度。對(duì)知悉的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和其他財(cái)務(wù)資料要嚴(yán)格保密，未經(jīng)館領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)不得向外屆透露單位任何財(cái)務(wù)信息。
二、健全單位財(cái)務(wù)制度
制定財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)章制度，如報(bào)銷制度、采購(gòu)制度、固定資產(chǎn)管理制度等，完善內(nèi)部監(jiān)控制度，使財(cái)務(wù)核算規(guī)范化，費(fèi)用控制全面化，切實(shí)發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督作用。
三、編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案
根據(jù)當(dāng)年單位發(fā)展計(jì)劃和上年度財(cái)務(wù)決算，并匯總分析各業(yè)務(wù)科室財(cái)務(wù)預(yù)算草案，編制單位年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案，報(bào)經(jīng)上級(jí)部門批準(zhǔn)；對(duì)各業(yè)務(wù)科室的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，并提出合理調(diào)整建議；建立財(cái)務(wù)分析評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，以優(yōu)化和控制財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)；收集整理相關(guān)財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)資料，及時(shí)提供財(cái)務(wù)信息，為館領(lǐng)導(dǎo)管理決策提供參考。
四、熟悉各業(yè)務(wù)部門工作計(jì)劃，統(tǒng)籌單位資金運(yùn)作。
財(cái)務(wù)辦要熟悉各業(yè)務(wù)部門工作計(jì)劃、工作流程，了解支出項(xiàng)目，以便于統(tǒng)籌安排、協(xié)調(diào)資金分配和使用，提高資金使用效率，為單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)及各項(xiàng)活動(dòng)的開(kāi)展提供資金保障。
五、負(fù)責(zé)在職及離退人員工資發(fā)放，公積金、社保、稅費(fèi)代繳。
根據(jù)單位人事部門提供的職工及離退人員工資信息，支付工資、補(bǔ)貼津貼；根據(jù)稅法規(guī)定計(jì)算代扣個(gè)人收入所得稅，辦理代扣費(fèi)用款項(xiàng)；根據(jù)公積金、社保等國(guó)家規(guī)定比例進(jìn)行扣繳工作。
六、負(fù)責(zé)單位帳務(wù)處理，財(cái)務(wù)決算，編制會(huì)計(jì)報(bào)表及用款計(jì)劃報(bào)告。
審核各類原始憑證，制作記帳憑證，保證各類憑證真實(shí)性、合法性和完整性；登記明細(xì)帳、總賬；負(fù)責(zé)電算化記帳、結(jié)帳、帳簿、帳表打印輸出等管理工作；負(fù)責(zé)審查帳務(wù)處理業(yè)務(wù)和會(huì)計(jì)核算的相關(guān)報(bào)表的真實(shí)性、合法性、完整性；按月編制我館會(huì)計(jì)報(bào)表，對(duì)報(bào)表中的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和說(shuō)明；整理財(cái)務(wù)決算工作所需的財(cái)務(wù)資料，認(rèn)真準(zhǔn)確地編制年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表；負(fù)責(zé)編制年度合并會(huì)計(jì)報(bào)表，并進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整事項(xiàng)的記錄處理。
七、負(fù)責(zé)單位日常會(huì)計(jì)核算審核工作，加強(qiáng)銀行業(yè)務(wù)管理。
根據(jù)單位的財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定以及經(jīng)費(fèi)開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)不符合規(guī)定的原始憑證應(yīng)做退回或責(zé)成經(jīng)辦人做補(bǔ)正處理；負(fù)責(zé)銀行對(duì)帳工作，及時(shí)糾正對(duì)帳中發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)誤，保證帳帳相符；按月編制銀行未達(dá)帳項(xiàng)明細(xì)表、銀行存款余額調(diào)節(jié)表；負(fù)責(zé)監(jiān)督催辦銀行往來(lái)業(yè)務(wù)的帳務(wù)處理。審核支票的領(lǐng)用手續(xù)和空白支票的管理是否規(guī)范；監(jiān)督各項(xiàng)業(yè)務(wù)借款的報(bào)銷程序的合理性。
八、負(fù)責(zé)審核現(xiàn)金收付憑證，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。
負(fù)責(zé)現(xiàn)金的保管，實(shí)行限額保管制度，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行。不坐支現(xiàn)金，不私自借給他人、不私用、不挪用公款、不得以白條抵現(xiàn)金。定期盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正。
九、監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，核實(shí)各部門預(yù)算真實(shí)性、合理性。
加強(qiáng)對(duì)單位總預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督，保證專款專用，提高預(yù)算執(zhí)行率。對(duì)各業(yè)務(wù)部門策劃活動(dòng)前上報(bào)的預(yù)算，要進(jìn)行審核，對(duì)各支出項(xiàng)目報(bào)價(jià)的真實(shí)性、合理性予以認(rèn)真核實(shí)，以厲行節(jié)約為原則，規(guī)范支出各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。
十、聯(lián)合物業(yè)部對(duì)我館實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。
從財(cái)產(chǎn)物資購(gòu)入、保管、領(lǐng)用到報(bào)廢，嚴(yán)格按照手續(xù)辦理。要做到有物，有帳，帳物相符，賬賬相符，做到家底有數(shù)。對(duì)資產(chǎn)，設(shè)備物資分類建卡、設(shè)帳、設(shè)專人管理，大型設(shè)備定期監(jiān)督或督促檢修。為確保資產(chǎn)的完整，每年至少進(jìn)行—次設(shè)備物資的清查盤(pán)點(diǎn)。
十一、保管財(cái)務(wù)票據(jù)，管理會(huì)計(jì)檔案。
保管有關(guān)財(cái)務(wù)票據(jù)、各種發(fā)票、銀行預(yù)留印鑒，嚴(yán)格票據(jù)的領(lǐng)用使用手續(xù)；負(fù)責(zé)對(duì)已審核的記帳憑證，各類帳簿、決算報(bào)表，以及銀行對(duì)帳單、工資發(fā)放明細(xì)表、往來(lái)對(duì)帳明細(xì)表等會(huì)計(jì)資料進(jìn)行裝訂、整理、立卷和歸檔；負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的日常管理，按要求辦理會(huì)計(jì)檔案的借閱、歸還登記；定期對(duì)超過(guò)檔案管理期限的會(huì)計(jì)憑證和有關(guān)輔助資料進(jìn)行清理，并按財(cái)務(wù)制度規(guī)定登記銷毀。
十二、積極組織人員學(xué)習(xí)不斷更新的財(cái)經(jīng)法規(guī)。
為了使工作符合當(dāng)今財(cái)務(wù)管理發(fā)展形勢(shì)，嚴(yán)格遵守最新法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，適應(yīng)目前事業(yè)發(fā)展規(guī)模，財(cái)務(wù)人員需時(shí)刻加強(qiáng)財(cái)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)，積極參加各種業(yè)務(wù)培訓(xùn)，增強(qiáng)自身能力，完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，以便于更好地為單位發(fā)展服務(wù)。
山東省文化館內(nèi)部控制制度
為了進(jìn)一步提高單位內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》等法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，制定本制度。
一、單位內(nèi)部控制由領(lǐng)導(dǎo)班子成員、各部門主任及相關(guān)業(yè)務(wù)人員牽頭，負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制工作。
二、單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離。建立健全集體研究、專家論證和技術(shù)咨詢相結(jié)合的議事決策機(jī)制。重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的內(nèi)部決策，由單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定和本單位實(shí)際情況確定，一經(jīng)確定，不得隨意變更。
三、建立健全內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責(zé)任制，明確崗位職責(zé)及分工，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督。
加強(qiáng)內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)和職業(yè)道德教育，不斷提升其業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。
根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》的規(guī)定建立會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、完整。
充分運(yùn)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段加強(qiáng)內(nèi)部控制。對(duì)信息系統(tǒng)建設(shè)實(shí)施歸口管理，將經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其內(nèi)部控制流程嵌入單位信息系統(tǒng)中，減少或消除人為操縱因素，保護(hù)信息安全。
四、根據(jù)單位實(shí)際情況，對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)做以下具體規(guī)定：
（一）預(yù)算管理控制
建立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與評(píng)價(jià)等預(yù)算內(nèi)部管理制度。合理設(shè)置崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、評(píng)價(jià)等不相容崗位相互分離。預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)做到程序規(guī)范、方法科學(xué)、編制及時(shí)、內(nèi)容完整、項(xiàng)目細(xì)化、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。
1、正確把握預(yù)算編制有關(guān)政策，確保預(yù)算編制相關(guān)人員及時(shí)全面掌握相關(guān)規(guī)定。
2、建立內(nèi)部預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理、基建管理、人事管理等部門或崗位的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，按照規(guī)定進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)審，確保預(yù)算編制部門及時(shí)取得和有效運(yùn)用與預(yù)算編制相關(guān)的信息， 根據(jù)工作計(jì)劃細(xì)化預(yù)算編制，提高預(yù)算編制的科學(xué)性。
3、根據(jù)內(nèi)設(shè)部門的職責(zé)和分工，對(duì)按照法定程序批復(fù)的預(yù)算在單位內(nèi)部進(jìn)行指標(biāo)分解、審批下達(dá)，規(guī)范內(nèi)部預(yù)算，追加調(diào)整程序，發(fā)揮預(yù)算對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的管控作用。
4、根據(jù)批復(fù)的預(yù)算安排各項(xiàng)收支，確保預(yù)算嚴(yán)格有效執(zhí)行。
建立預(yù)算執(zhí)行分析機(jī)制。定期通報(bào)各部門預(yù)算執(zhí)行情況，召開(kāi)預(yù)算執(zhí)行分析會(huì)議，研究解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)措施，提高預(yù)算執(zhí)行的有效性。
5、加強(qiáng)決算管理，確保決算真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時(shí)，加強(qiáng)決算分析工作，強(qiáng)化決算分析結(jié)果運(yùn)用，建立健全單位預(yù)算與決算相互反映、相互促進(jìn)的機(jī)制。
6、加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，建立“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用的全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制。
（二）收入業(yè)務(wù)控制
1、建立健全收入內(nèi)部管理制度。
合理設(shè)置崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保收款、會(huì)計(jì)核算等不相容崗位相互分離。
單位的各項(xiàng)收入應(yīng)當(dāng)由財(cái)會(huì)部門歸口管理并進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬。
相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)在涉及收入的合同協(xié)議簽訂后及時(shí)將合同等有關(guān)材料提交財(cái)會(huì)部門作為賬務(wù)處理依據(jù)，確保各項(xiàng)收入應(yīng)收盡收，及時(shí)入賬。財(cái)會(huì)部門應(yīng)當(dāng)定期檢查收入金額是否與合同約定相符；對(duì)應(yīng)收未收項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)查明情況，明確責(zé)任主體，落實(shí)催收責(zé)任。
對(duì)于政府非稅收入，按照規(guī)定開(kāi)具財(cái)政票據(jù)，做到收繳分離、 票款一致，并及時(shí)、足額上繳國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶。
2、建立健全票據(jù)管理制度。財(cái)政票據(jù)、發(fā)票等各類票據(jù)的申領(lǐng)、啟用、核銷、銷毀均應(yīng)履行規(guī)定手續(xù)。按照規(guī)定設(shè)置票據(jù)專管員，建立票據(jù)臺(tái)賬，做好票據(jù)的保管和序時(shí)登記工作。票據(jù)應(yīng)當(dāng)按照順序號(hào)使用，不得拆本使用，做好廢舊票據(jù)管理。負(fù)責(zé)保管票據(jù)的人員要配置單獨(dú)的保險(xiǎn)柜等保管設(shè)備，并做到人走柜鎖。
不得違反規(guī)定轉(zhuǎn)讓、出借、代開(kāi)、買賣財(cái)政票據(jù)、發(fā)票等票據(jù)，不得擅自擴(kuò)大票據(jù)適用范圍。
（三）支出業(yè)務(wù)控制
建立健全支出內(nèi)部管理制度，確定單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的各項(xiàng)支出標(biāo)準(zhǔn)，明確支出報(bào)銷流程，按照規(guī)定辦理支出事項(xiàng)。合理設(shè)置崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保支出申請(qǐng)和內(nèi)部審批、付款審批和付款執(zhí)行、業(yè)務(wù)經(jīng)辦和會(huì)計(jì)核算等不相容崗位相互分離。
按照支出業(yè)務(wù)的類型，明確內(nèi)部審批、審核、 支付、核算和歸檔等支出各關(guān)鍵崗位的職責(zé)權(quán)限。實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
（1）加強(qiáng)支出審批控制。明確支出的內(nèi)部審批權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施。審批人應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)審批，不得越權(quán)審批。
（2）加強(qiáng)支出審核控制。全面審核各類單據(jù)。重點(diǎn)審核單據(jù)來(lái)源是否合法，內(nèi)容是否真實(shí)、完整，使用是否準(zhǔn)確，是否符合預(yù)算，審批手續(xù)是否齊全。
支出憑證應(yīng)當(dāng)附反映支出明細(xì)內(nèi)容的原始單據(jù)，并由經(jīng)辦人員簽字或蓋章，超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的支出事項(xiàng)應(yīng)由經(jīng)辦人員說(shuō)明原因并附審批依據(jù)，確保與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)相符。
（3）加強(qiáng)支付控制。明確報(bào)銷業(yè)務(wù)流程，按照規(guī)定辦理資金支付手續(xù)。簽發(fā)的支付憑證應(yīng)當(dāng)進(jìn)行登記。使用公務(wù)卡結(jié)算的，應(yīng)當(dāng)按照公務(wù)卡使用和管理有關(guān)規(guī)定辦理業(yè)務(wù)。
（4）加強(qiáng)支出的核算和歸檔控制。由財(cái)會(huì)部門根據(jù)支出憑證及時(shí)準(zhǔn)確登記賬簿；與支出業(yè)務(wù)相關(guān)的合同等材料應(yīng)當(dāng)提交財(cái)會(huì)部門作 為賬務(wù)處理的依據(jù)。
（四）政府采購(gòu)業(yè)務(wù)控制
1、建立健全政府采購(gòu)預(yù)算與計(jì)劃管理、政府采購(gòu)活動(dòng)管理、驗(yàn)收管理等政府采購(gòu)內(nèi)部管理制度。
2、明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保政府采購(gòu)需求制定與內(nèi)部審批、招標(biāo)文件準(zhǔn)備與復(fù)核、合同簽訂與驗(yàn)收、驗(yàn)收與保管等不相容崗位相互分離。
3、加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)業(yè)務(wù)預(yù)算與計(jì)劃的管理。建立預(yù)算編制、政府采購(gòu)和資產(chǎn)管理等部門或崗位之間的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制。根據(jù)本單位實(shí)際需求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)編制政府采購(gòu)預(yù)算，按照已批復(fù)的預(yù)算安排政府采購(gòu)計(jì)劃。
4、加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)活動(dòng)的管理。對(duì)政府采購(gòu)活動(dòng)實(shí)施歸口管理，在政府采購(gòu)活動(dòng)中建立政府采購(gòu)、資產(chǎn)管理、財(cái)會(huì)、內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門或崗位相互協(xié)調(diào)、相互制約的機(jī)制。
加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)申請(qǐng)的內(nèi)部審核，按照規(guī)定選擇政府采購(gòu)方式、發(fā)布政府采購(gòu)信息。對(duì)政府采購(gòu)進(jìn)口產(chǎn)品、變更政府采購(gòu)方式等事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部審核，嚴(yán)格履行審批手續(xù)。
5、加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)項(xiàng)目驗(yàn)收的管理。根據(jù)規(guī)定的驗(yàn)收制度和政府采購(gòu)文件，由指定部門或?qū)Ｈ藢?duì)所購(gòu)物品的品 種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量和其他相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收，并出具驗(yàn)收證明。
（五）資產(chǎn)控制
1、對(duì)資產(chǎn)實(shí)行分類管理，建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度。
合理設(shè)置崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保資產(chǎn)安全和有效使用。
2、建立健全貨幣資金管理崗位責(zé)任制，合理設(shè)置崗位，不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程，確保不相容崗位相互分離。
（1）出納不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。
（2）嚴(yán)禁一人保管收付款項(xiàng)所需的全部印章。財(cái)務(wù)專用章應(yīng)當(dāng)由專人保管，個(gè)人名章應(yīng)當(dāng)由本人或其授權(quán)人員保管。負(fù)責(zé)保管印章 的人員要配置單獨(dú)的保管設(shè)備，并做到人走柜鎖。
（3）按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)由有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。
3、加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序開(kāi)立、變更和撤銷銀行賬戶。
4、加強(qiáng)貨幣資金的核查控制。指定不辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)人員定期和不定期抽查盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，核對(duì)銀行存款余額，抽查銀行對(duì)賬單、銀行日記賬及銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核對(duì)是否賬實(shí)相符、賬賬相符。對(duì)調(diào)節(jié)不符、可能存在重大問(wèn)題的未達(dá)賬項(xiàng)應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因，并按照相關(guān)規(guī)定處理。
5、加強(qiáng)對(duì)實(shí)物資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)的管理，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，強(qiáng)化對(duì)配置、使用和處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的管控。
（1）對(duì)資產(chǎn)實(shí)施歸口管理。明確資產(chǎn)使用和保管責(zé)任人，落實(shí)資產(chǎn)使用人在資產(chǎn)管理中的責(zé)任。貴重資產(chǎn)、危險(xiǎn)資產(chǎn)、有保密等特殊要求的資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)指定專人保管、專人使用，并規(guī)定嚴(yán)格的接觸限制條件和審批程序。
（2）按照國(guó)有資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)定，明確資產(chǎn)的調(diào)劑、租借、對(duì)外投資、處置的程序、審批權(quán)限和責(zé)任。
（3）建立資產(chǎn)臺(tái)賬，加強(qiáng)資產(chǎn)的實(shí)物管理。定期清查盤(pán)點(diǎn)資產(chǎn)，確保賬實(shí)相符。財(cái)會(huì)、資產(chǎn)管理、資產(chǎn)使用等部門或崗位應(yīng)當(dāng)定期對(duì)賬，發(fā)現(xiàn)不符的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因，并按照相關(guān)規(guī)定處理。
（4）建立資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，做好資產(chǎn)的統(tǒng)計(jì)、報(bào)告、分析工作，實(shí)現(xiàn)對(duì)資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)管理。
（六）合同控制
1、建立健全合同內(nèi)部管理制度。
對(duì)合同實(shí)施歸口管理，建立財(cái)會(huì)部門與合同歸口管理部門的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)合同管理與預(yù)算管理、收支管理相結(jié)合。
2、加強(qiáng)對(duì)合同訂立的管理，明確合同訂立的范圍和條件。對(duì)于影響重大、涉及較高專業(yè)技術(shù)或法律關(guān)系復(fù)雜的合同，應(yīng)當(dāng)組織法律、技術(shù)、財(cái)會(huì)等工作人員參與談判，必要時(shí)可聘請(qǐng)外部專家參與相關(guān)工作。談判過(guò)程中的重要事項(xiàng)和參與談判人員的主要意見(jiàn)，應(yīng)當(dāng)予以記錄并妥善保管。
3、對(duì)合同履行情況實(shí)施有效監(jiān)控。合同履行過(guò)程中，因?qū)Ψ交騿挝蛔陨碓驅(qū)е驴赡軣o(wú)法按時(shí)履行的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施。
建立合同履行監(jiān)督審查制度。對(duì)合同履行中簽訂補(bǔ)充合同，或變更、解除合同等應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審查。
4、財(cái)會(huì)部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同履行情況辦理價(jià)款結(jié)算和進(jìn)行賬務(wù)處理。未按照合同條款履約的，財(cái)會(huì)部門應(yīng)當(dāng)在付款之前向單位有關(guān)負(fù)責(zé)人報(bào)告。
5、合同歸口管理部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)合同登記的管理，定期對(duì)合同進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分類和歸檔，詳細(xì)登記合同的訂立、履行和變更情況，實(shí)行對(duì)合同的全過(guò)程管理。與單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相關(guān)的合同應(yīng)當(dāng)同時(shí)提交財(cái)會(huì)部門作為賬務(wù)處理的依據(jù)。
加強(qiáng)合同信息安全保密工作，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得以任何形式泄露合同訂立與履行過(guò)程中涉及的國(guó)家秘密、工作秘密或商業(yè)秘密。
6、加強(qiáng)對(duì)合同糾紛的管理。合同發(fā)生糾紛的，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定時(shí)效內(nèi)與對(duì)方協(xié)商談判。合同糾紛協(xié)商一致的，雙方應(yīng)當(dāng)簽訂書(shū)面協(xié)議；合同糾紛經(jīng)協(xié)商無(wú)法解決的，經(jīng)辦人員應(yīng)向單位有關(guān)負(fù)責(zé)人報(bào)告，并根據(jù)合同約定選擇仲裁或訴訟方式解決。
（七）決策機(jī)制制度
1、山東省文化館實(shí)行館長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，館長(zhǎng)主持全面工作，其他館領(lǐng)導(dǎo)協(xié)助館長(zhǎng)工作。
2、館長(zhǎng)（館黨組書(shū)記）召集和主持館黨總支會(huì)議、館長(zhǎng)辦公會(huì)議，單位重大事項(xiàng)必須經(jīng)館黨組會(huì)議或館長(zhǎng)辦公會(huì)議研究決定。
3、其他館領(lǐng)導(dǎo)成員協(xié)助館長(zhǎng)按照分工處理相關(guān)工作，受館長(zhǎng)委托負(fù)責(zé)其他方面的工作或?qū)ｍ?xiàng)任務(wù)，對(duì)于重點(diǎn)工作重大事項(xiàng)和重要情況要及時(shí)向館長(zhǎng)報(bào)告，對(duì)于政策性問(wèn)題要認(rèn)真調(diào)研向館長(zhǎng)提出建議，涉及到其他館領(lǐng)導(dǎo)分館的工作，要同有關(guān)館領(lǐng)導(dǎo)協(xié)商決定。
4、 館內(nèi)各部門要各司其職、各盡其責(zé)、顧全大局、協(xié)調(diào)配合，確實(shí)維護(hù)團(tuán)結(jié)統(tǒng)一，不折不扣的貫徹落實(shí)本館各項(xiàng)工作部署。
五、根據(jù)本單位實(shí)際情況不定期進(jìn)行檢查。對(duì)出現(xiàn)的問(wèn)題提出檢查意見(jiàn)和建議，并督促有關(guān)部門進(jìn)行整改。
六、本制度自2016年1月1日起施行。
會(huì)計(jì)檔案管理制度
會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)核算的專業(yè)材料，必須加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)檔案的管理工作。建立和健全會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱和銷毀管理制度，切實(shí)把會(huì)計(jì)檔案管好。
單位每年形成的會(huì)計(jì)檔案，會(huì)計(jì)人員要按照分類歸檔的要求，負(fù)責(zé)整理形成會(huì)計(jì)檔案。當(dāng)年的會(huì)計(jì)檔案年度終了后，可暫由財(cái)務(wù)部門保管一年，期滿后由財(cái)務(wù)部門編造清冊(cè)，移交單位檔案室保管。
單位保存的會(huì)計(jì)檔案，如單位利用、向外單位提供利用時(shí)，未經(jīng)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，檔案原件不得借出。建立借閱登記手續(xù)，限期歸還。
各種會(huì)計(jì)檔案保存期限：
“總賬、日記賬、明細(xì)賬”為15年；
“現(xiàn)金出納賬、銀行存款帳”為25年；
“原始憑證和記賬憑證”為15年；
“各種月、季會(huì)計(jì)報(bào)表”為5年；
“年終會(huì)計(jì)決算報(bào)表”為永久保存。
各種會(huì)計(jì)檔案的保管期限，從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。
會(huì)計(jì)檔案保管期滿需要銷毀時(shí)，由檔案部門提出意見(jiàn)，會(huì)同財(cái)務(wù)部門共同鑒定，編造會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)。并有領(lǐng)導(dǎo)參加監(jiān)銷。
山東文化館物品采購(gòu)管理辦法
一、總則
為加強(qiáng)制度建設(shè)，厲行節(jié)約，物盡其用，制止奢侈浪費(fèi)，規(guī)范單位物品的采購(gòu)、保管和領(lǐng)用行為，強(qiáng)化財(cái)政性支出管理，提高采購(gòu)效率、優(yōu)化采購(gòu)質(zhì)量、完善采購(gòu)手續(xù)，特制定本制度。
二、采購(gòu)原則
采購(gòu)根據(jù)日常辦公需要，在財(cái)經(jīng)紀(jì)律監(jiān)督下，按照公開(kāi)、公平、公正的原則進(jìn)行。以勤儉節(jié)約、物盡其用為目標(biāo)，堅(jiān)持先審批后購(gòu)買原則，堅(jiān)持統(tǒng)一登記、分類保管、責(zé)任到人的管理制度。
三、采購(gòu)范圍
具體包括購(gòu)置辦公用品、會(huì)務(wù)用品等通用項(xiàng)目及攝影攝像、音響等專用設(shè)備，凡需列入單位經(jīng)費(fèi)支出項(xiàng)目都屬于本辦法規(guī)定的采購(gòu)范圍（維修車輛、購(gòu)買汽油按公務(wù)用車管理制度實(shí)行）。
四、采購(gòu)要求
（一）組建采購(gòu)小組
單位所有辦公用品的采購(gòu)由物業(yè)部、財(cái)務(wù)部、辦公室組成采購(gòu)小組，并且每次參與人員不同，便于采購(gòu)過(guò)程公開(kāi)透明，便于統(tǒng)一限量、控制用品規(guī)格及節(jié)約開(kāi)支。
專業(yè)物品采購(gòu)由提出申請(qǐng)的部門派出一名人員聯(lián)合物業(yè)部、財(cái)務(wù)部門工作人員進(jìn)行采購(gòu)，確保采購(gòu)質(zhì)量、價(jià)格公道。
（二）按預(yù)算采購(gòu)
采購(gòu)項(xiàng)目需符合經(jīng)館領(lǐng)導(dǎo)簽批的采購(gòu)審批單中的內(nèi)容，金額不得超出預(yù)算，如遇特殊情況可提出書(shū)面說(shuō)明，經(jīng)館領(lǐng)導(dǎo)批閱后執(zhí)行報(bào)銷手續(xù)。
（三）采購(gòu)地點(diǎn)選擇
對(duì)零星低值易耗品（1000元以下）采購(gòu)的，采購(gòu)小組需到正規(guī)商店采購(gòu)，該商店的確定要經(jīng)過(guò)采購(gòu)小組人員市場(chǎng)調(diào)查，貨比三家，在價(jià)格、質(zhì)量、服務(wù)等方面詳細(xì)對(duì)比后報(bào)部門主任查實(shí)、確定。增強(qiáng)透明度，努力達(dá)到貨真價(jià)實(shí)，物美價(jià)廉。
大宗、批量、貴重物品由相關(guān)部門及館領(lǐng)導(dǎo)在采購(gòu)地點(diǎn)、規(guī)格型號(hào)和質(zhì)量?jī)r(jià)格上予以把關(guān)，全程參與采購(gòu)工作，并且可邀請(qǐng)有關(guān)專家參與。采購(gòu)小組要選擇價(jià)格合適、質(zhì)量合格的物品。
（四）政府采購(gòu)
對(duì)貨物購(gòu)置、工程(含維修)和服務(wù)項(xiàng)目等符合政府采購(gòu)的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行政府采購(gòu)。
五、采購(gòu)流程
（一）提出計(jì)劃
一般辦公用品的采購(gòu)在每月月末由物業(yè)部根據(jù)庫(kù)存及辦公用量情況提出采購(gòu)計(jì)劃，報(bào)館領(lǐng)導(dǎo)審批。
（二）填寫(xiě)申請(qǐng)報(bào)告
各業(yè)務(wù)科室購(gòu)買專業(yè)用品可填寫(xiě)采購(gòu)申請(qǐng)，須注明貨品名稱、規(guī)格、數(shù)量、型號(hào)、預(yù)算金額、用途等具體內(nèi)容，經(jīng)部門主任審核、館長(zhǎng)批準(zhǔn)后按照專業(yè)物品采購(gòu)方式采購(gòu)。
（三）采購(gòu)
按照采購(gòu)要求組建采購(gòu)小組，按預(yù)算選擇采購(gòu)地點(diǎn)進(jìn)行采購(gòu)。
（四）驗(yàn)收、入庫(kù)
所采購(gòu)的物品到貨后，須由采購(gòu)小組人員進(jìn)行驗(yàn)收，經(jīng)核對(duì)（名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額、質(zhì)量等)無(wú)誤后，認(rèn)真填寫(xiě)驗(yàn)收單。由物業(yè)部倉(cāng)庫(kù)管理人員分類登記，統(tǒng)一管理。
（五）報(bào)銷手續(xù)
詳情參見(jiàn)我館報(bào)銷制度管理辦法第七條“采購(gòu)費(fèi)用報(bào)銷”。
（六）領(lǐng)用
（1）領(lǐng)用原則：按需領(lǐng)用，一次一領(lǐng)，隨用隨領(lǐng)，專領(lǐng)專用。
（2）領(lǐng)用人須在《領(lǐng)用登記簿》上及出庫(kù)單上寫(xiě)明日期、領(lǐng)取物品名稱及規(guī)格、數(shù)量、用途等內(nèi)容并簽字。領(lǐng)取接待用品(如水果、礦泉水、茶、紙杯等)時(shí)應(yīng)由接待承辦科窒人員在領(lǐng)取登記簿上簽字。
（3）倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)恪盡職守，堅(jiān)持原則，照章辦事，嚴(yán)格控制辦公用品的領(lǐng)取數(shù)量和次數(shù)，保證辦公需要。對(duì)于消耗品，可根據(jù)歷史記錄和經(jīng)驗(yàn)法則設(shè)定領(lǐng)取基準(zhǔn)。明顯超出常規(guī)的申領(lǐng)，領(lǐng)取人應(yīng)作出解釋，否則保管員有權(quán)拒付。
（4）領(lǐng)取的非消耗性辦公用品(如訂書(shū)器、計(jì)算器、剪刀等)應(yīng)列入移交，如重復(fù)申領(lǐng)，應(yīng)說(shuō)明原因或憑損毀原物以舊換新，杜絕虛報(bào)冒領(lǐng)，造成浪費(fèi)，要確保工作需要。
（5）固定資產(chǎn)領(lǐng)用按照我館固定資產(chǎn)管理辦法執(zhí)行。
（6）辦公用品領(lǐng)取后，發(fā)現(xiàn)不適用或未用完部分，應(yīng)立即退還給保管員，保管人員根據(jù)情況予以調(diào)換或收回入庫(kù)。
（7）為接受監(jiān)督，強(qiáng)化節(jié)約意識(shí)，每季度應(yīng)通報(bào)1次辦公用品出入庫(kù)數(shù)額和各科室領(lǐng)取(購(gòu)置)情況。
（七）保管
（1）我館采購(gòu)的物品由物業(yè)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)保管。保管與采購(gòu)人員應(yīng)由2人以上分別擔(dān)任，各負(fù)其責(zé)，不得一人雙兼。
（2）保管人員要按照物品種類、規(guī)格、型號(hào)、用途等分類保管，財(cái)務(wù)人員建檔立賬。
（3）批量購(gòu)入的物品應(yīng)即時(shí)入庫(kù)存儲(chǔ)，物品采購(gòu)員和倉(cāng)庫(kù)保管員要做好驗(yàn)收交接，在入庫(kù)登記簿上，如實(shí)填寫(xiě)接收物品的時(shí)間、名稱、規(guī)格、單價(jià)和數(shù)量，并簽字確認(rèn)。
（4）加強(qiáng)對(duì)辦公舊物的管理。階段性使用和暫時(shí)閑置的物品要妥善保管，隨時(shí)待用；科室替換下的各類辦公設(shè)備要及時(shí)回收，登記造冊(cè)，修舊利廢，充分利用。
（5）定期對(duì)庫(kù)房物品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保帳物相符。隨時(shí)掌握庫(kù)存物品的數(shù)量、質(zhì)量和需求情況，適時(shí)增加庫(kù)存，保障供給。
（6）物品的維修應(yīng)由使用部門提出，由原采購(gòu)人員負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)和聯(lián)系退換、保修、維修、配件事宜等。因使用不當(dāng)，人為造成設(shè)備損壞的，直接責(zé)任人應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任。
六、采購(gòu)紀(jì)律
參與物品采購(gòu)的工作人員，不準(zhǔn)參加可能影響公平競(jìng)爭(zhēng)的任何活動(dòng)，不準(zhǔn)收取供貨方任何名目的“中介費(fèi)”、“好處費(fèi)”，不準(zhǔn)損害單位利益，徇私舞弊，為對(duì)方謀取不正當(dāng)利益。物品采購(gòu)中發(fā)生的“折扣”“讓利”等款項(xiàng)，不得有采購(gòu)部門坐收坐支，不得提成給經(jīng)辦人員。違反規(guī)定的行為，應(yīng)嚴(yán)肅追究責(zé)任人紀(jì)律責(zé)任，由此造成的損失由責(zé)任人賠償，情節(jié)嚴(yán)重的，追究其法律責(zé)任。
本管理辦法由財(cái)務(wù)辦、物業(yè)部負(fù)責(zé)解釋。
本管理辦法自2014年1月1日起執(zhí)行。
山東文化館資產(chǎn)管理辦法
為了更好的落實(shí)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合的原則、資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合的原則，進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)單位資產(chǎn)管理，維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)的安全完整，合理配置和有效利用國(guó)有資產(chǎn)，建立崗位責(zé)任制和操作規(guī)范，經(jīng)研究制定資產(chǎn)管理辦法。
一、物業(yè)部為單位資產(chǎn)實(shí)物管理部門，負(fù)責(zé)與財(cái)務(wù)辦、使用部室聯(lián)合進(jìn)行資產(chǎn)采購(gòu)、保管、維修工作；負(fù)責(zé)資產(chǎn)實(shí)物登記統(tǒng)計(jì)工作；負(fù)責(zé)與財(cái)務(wù)辦對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行定期盤(pán)點(diǎn)、清理核對(duì)工作；負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)調(diào)撥、報(bào)廢、殘值處理等有關(guān)管理工作。
二、財(cái)務(wù)辦為單位資產(chǎn)的核算部門，負(fù)責(zé)資產(chǎn)經(jīng)費(fèi)計(jì)劃的安排；負(fù)責(zé)向省財(cái)政政府采購(gòu)中心及核算中心部門辦理資產(chǎn)采購(gòu)結(jié)算工作；負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)增減變動(dòng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理；負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)總賬及明細(xì)分類賬核算。
三、其他部、科、室為單位資產(chǎn)使用部門，負(fù)責(zé)對(duì)本部門需用的專業(yè)設(shè)備購(gòu)置提出購(gòu)買計(jì)劃；協(xié)同物業(yè)部、財(cái)務(wù)部辦進(jìn)行物品采購(gòu)；愛(ài)惜本部門資產(chǎn)，減少額外損耗；遵守資產(chǎn)領(lǐng)用手續(xù)；積極配合物業(yè)部、財(cái)務(wù)辦做好相關(guān)工作。
四、單位資產(chǎn)采購(gòu)、管理、使用程序。年末，各部室根據(jù)年度發(fā)展目標(biāo)和業(yè)務(wù)計(jì)劃開(kāi)展需要，結(jié)合實(shí)際配置、人員數(shù)量等情況，測(cè)算編制本部室資產(chǎn)預(yù)算，報(bào)館長(zhǎng)審批，通過(guò)后由財(cái)務(wù)部匯總，編制本單位預(yù)算采購(gòu)計(jì)劃。對(duì)于年初預(yù)算中已批準(zhǔn)的資產(chǎn)采購(gòu)由物業(yè)部、財(cái)務(wù)辦、使用部室組成政府采購(gòu)小組按照政府采購(gòu)程序進(jìn)行采購(gòu)。
五、資產(chǎn)登記入庫(kù)和請(qǐng)領(lǐng)。資產(chǎn)到貨后，由使用部門，采購(gòu)小組，及相關(guān)專家組成驗(yàn)收小組對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收，經(jīng)核對(duì)（名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額、質(zhì)量等)無(wú)誤后,由專人負(fù)責(zé)保管，由資產(chǎn)使用部門入庫(kù)。部門或員工因辦公需要領(lǐng)用資產(chǎn)時(shí)，填寫(xiě)“資產(chǎn)領(lǐng)用登記表”，對(duì)時(shí)間、名稱等登記后方可領(lǐng)用。各使用部門領(lǐng)用資產(chǎn)時(shí)應(yīng)核查資產(chǎn)是否損壞，在使用過(guò)程中應(yīng)做好資產(chǎn)的使用與管理工作，對(duì)因使用不當(dāng)、故意損壞等各類損毀情況應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。職工領(lǐng)用資產(chǎn)后，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)不得帶離單位。償還資產(chǎn)時(shí)，由物業(yè)部予以核銷。資產(chǎn)一般不準(zhǔn)外借，特殊情況借用可到物業(yè)部門辦理書(shū)面借用手續(xù)，注明借用時(shí)間、歸還時(shí)間，經(jīng)使用部門主任審核，分管館長(zhǎng)同意，館長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可辦理借出，并由資產(chǎn)直接管理人負(fù)責(zé)追回。
山東省文化館固定資產(chǎn)管理規(guī)定
一、固定資產(chǎn)定義
（一）一般設(shè)備單位價(jià)值在1000元以上，專用設(shè)備單位價(jià)值在1500元以上。
（二）單位價(jià)值雖然不足規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)作為固定資產(chǎn)核算。
（三）固定資產(chǎn)一般分為六類：房屋及建筑物、專用設(shè)備、一般設(shè)備、文物和陳列品、圖書(shū)、其他固定資產(chǎn)等。
二、固定資產(chǎn)購(gòu)買
（一）對(duì)于年初預(yù)算中已做入政府采購(gòu)目錄的固定資產(chǎn)采購(gòu)由使用部門考察生產(chǎn)廠家，填寫(xiě)《固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)表》，后附不少于三家的采購(gòu)報(bào)價(jià)單，并經(jīng)部門主任、館長(zhǎng)簽字確認(rèn)，交物業(yè)部。由物業(yè)部、財(cái)務(wù)部、使用部門組成政府采購(gòu)小組按照政府采購(gòu)程序進(jìn)行采購(gòu)
（二）各部門因工作需要年中臨時(shí)增加固定資產(chǎn)，填寫(xiě)《固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)表》，后附不少于三家的采購(gòu)報(bào)價(jià)單，并經(jīng)部門主任、館長(zhǎng)簽字確認(rèn)，交物業(yè)部。根據(jù)所采購(gòu)固定資產(chǎn)的金額，在政采控制限額以下且采購(gòu)金額3000元以下的可由物業(yè)部、財(cái)務(wù)部、使用部室組成采購(gòu)小組自行進(jìn)行采購(gòu)；采購(gòu)金額3000元以上1萬(wàn)元以下的可由物業(yè)部、財(cái)務(wù)部、使用部室組成采購(gòu)小組，選定招標(biāo)代理公司，自行組織招標(biāo)進(jìn)行采購(gòu)；采購(gòu)單項(xiàng)或批量采購(gòu)金額1萬(wàn)元以上的公務(wù)服裝、辦公自動(dòng)化設(shè)備及耗材、空氣調(diào)節(jié)電器；單項(xiàng)或批量采購(gòu)金額1.5萬(wàn)元以上的家具；單項(xiàng)或批量采購(gòu)金額10萬(wàn)元以上的照明設(shè)備、圖書(shū)；單次采購(gòu)金額5萬(wàn)元以上的建筑物施工、構(gòu)筑物施工、裝修工程、房屋修繕項(xiàng)目，由物業(yè)部、財(cái)務(wù)部、使用部室組成采購(gòu)小組，按照山東省政府采購(gòu)規(guī)定進(jìn)行政府采購(gòu)。
三、驗(yàn)貨及接受
（一）固定資產(chǎn)采購(gòu)?fù)瓿傻截浐螅墒褂貌块T，采購(gòu)小組，及相關(guān)專家組成驗(yàn)收小組對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收，并填制“固定資產(chǎn)驗(yàn)收單”。“固定資產(chǎn)驗(yàn)收單”一式三份一份給財(cái)務(wù)入賬，一份給使用單位留存，一份交物業(yè)部。
（二）根據(jù)“固定資產(chǎn)驗(yàn)收單”由物業(yè)部編制固定資產(chǎn)編號(hào)。
（三）根據(jù)“固定資產(chǎn)驗(yàn)收單”，物業(yè)部編制固定資產(chǎn)編號(hào)由固定資產(chǎn)使用部門填制由使用部門主管簽字的“固定資產(chǎn)入庫(kù)單”。“固定資產(chǎn)入庫(kù)單”一式三份，一份給財(cái)務(wù)入賬，一份給使用單位留存，一份交物業(yè)部編制固定資產(chǎn)臺(tái)賬及固定資產(chǎn)卡片。
（四）由物業(yè)部負(fù)責(zé)整理固定資產(chǎn)相關(guān)說(shuō)明書(shū)、合格證、檢測(cè)報(bào)告、維保單位信息等材料，對(duì)以上材料按照固定資產(chǎn)分類進(jìn)行整理、編號(hào)、建檔。
四、固定資產(chǎn)移交轉(zhuǎn)移
（一）固定資產(chǎn)部門轉(zhuǎn)移，由移出部門填制“固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請(qǐng)單”，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)，送轉(zhuǎn)入部門簽收；第一聯(lián)為轉(zhuǎn)出部門留存，第二聯(lián)交物業(yè)部，第三聯(lián)交轉(zhuǎn)入使用部門，第四聯(lián)交財(cái)務(wù)部門。
（二）固定資產(chǎn)管理員崗位變動(dòng)時(shí)，應(yīng)在行政后勤部門和使用管理部門有關(guān)人員的監(jiān)督下辦理交接手續(xù)。
（三）員工因離職和人事異動(dòng)，個(gè)人使用的固定資產(chǎn)需辦理移交手續(xù)后，方可辦理離職和調(diào)動(dòng)手續(xù)。
（四）固定資產(chǎn)移交轉(zhuǎn)移時(shí)固定資產(chǎn)編號(hào)不變，由物業(yè)部及時(shí)調(diào)整固定資產(chǎn)臺(tái)賬及固定資產(chǎn)卡片
五、固定資產(chǎn)出租、抵押、外借
（一）固定資產(chǎn)出租、抵押由使用部門主任審核、分管館長(zhǎng)同意，館長(zhǎng)批準(zhǔn)。
（二）固定資產(chǎn)一般不準(zhǔn)外借，特殊情況借用可到行政科門辦理書(shū)面借用手續(xù)，注明借用時(shí)間、歸還時(shí)間，經(jīng)使用部門主任審核，分管館長(zhǎng)同意，館長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可辦理借出，并由資產(chǎn)直接管理人負(fù)責(zé)追回。
六、閑置固定資產(chǎn)
（一）超過(guò)半年未使用的固定資產(chǎn)即為閑置固定資產(chǎn)。
（二）使用部門資產(chǎn)出現(xiàn)閑置時(shí)，應(yīng)及時(shí)書(shū)面報(bào)送物業(yè)部以便統(tǒng)一調(diào)劑、提高資產(chǎn)利用率。
七、固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)
（一）固定資產(chǎn)每年盤(pán)點(diǎn)1 次，由物業(yè)部會(huì)同財(cái)務(wù)共同執(zhí)行，做好盤(pán)點(diǎn)記錄。
（二）行政后勤管理部門每季度對(duì)資產(chǎn)現(xiàn)狀抽查，每次至少抽查十項(xiàng)或十類固定資產(chǎn)。
（三）固定資產(chǎn)盤(pán)盈和盤(pán)虧，使用部門應(yīng)書(shū)面說(shuō)明原因并報(bào)行政科，待核實(shí)、確認(rèn)后，按照固定資產(chǎn)增值、減值的規(guī)定辦理賬務(wù)處理手續(xù)。
八、固定資產(chǎn)核對(duì)
（一）各部門應(yīng)于每季度末與物業(yè)部核對(duì)本部門資產(chǎn)情況（包括本月購(gòu)入、轉(zhuǎn)移、處置等），實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。
（二）物業(yè)部應(yīng)于每季度末前出據(jù)各部門當(dāng)季（截至到每季末25日）購(gòu)入資產(chǎn)明細(xì)（電子版）、各部門轉(zhuǎn)移等變動(dòng)資產(chǎn)明細(xì)。與財(cái)務(wù)部進(jìn)行核對(duì)。
九、固定資產(chǎn)的維修
（一）當(dāng)事人須填寫(xiě)《固定資產(chǎn)維修（升級(jí)）申請(qǐng)單》交由行政科。
（二）物業(yè)部接到申請(qǐng)單需先查詢固定資產(chǎn)臺(tái)帳，確定其維修價(jià)值，聯(lián)系售后服務(wù)商；
（三）維修后行政部應(yīng)將《固定資產(chǎn)維修（升級(jí)）申請(qǐng)單》原件交財(cái)務(wù)部報(bào)銷；
十、固定資產(chǎn)編碼規(guī)則
固定置產(chǎn)采用九位編碼制度。前兩位為部室代號(hào)，下兩位為固定資產(chǎn)類別代號(hào)，下四位為購(gòu)買年、月，最后兩位為本月購(gòu)買固定資產(chǎn)的順序號(hào)。
例如：xzdn1401001，代表行政科2014年1月購(gòu)買使用的第一項(xiàng)電腦類設(shè)備。
十一、固定資產(chǎn)報(bào)廢
固定資產(chǎn)到達(dá)使用年限或損壞無(wú)法使用時(shí)，由使用部門提出固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)，由行政科現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)，分管館長(zhǎng)、館長(zhǎng)簽字確認(rèn)后，將報(bào)廢固定資產(chǎn)收回。由財(cái)務(wù)按照山東省財(cái)政廳相關(guān)規(guī)定報(bào)省文化廳審批報(bào)廢。
山東文化館報(bào)銷制度管理辦法
一、總則
為加強(qiáng)財(cái)務(wù)收支管理、規(guī)范資金運(yùn)作和財(cái)務(wù)報(bào)銷程序，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)采購(gòu)法》、《新的事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》、《新的事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》、《山東省省直機(jī)關(guān)培訓(xùn)費(fèi)管理辦法》、《山東省省直機(jī)關(guān)會(huì)議費(fèi)管理辦法》、《山東省黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理辦法》、《山東省省直機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法》等法律法規(guī)規(guī)定，結(jié)合本單位實(shí)際情況，制定本單位報(bào)銷管理制度。
二、報(bào)銷流程
（一）各業(yè)務(wù)部門在組織展覽、會(huì)議、培訓(xùn)等活動(dòng)或組織人員因公出差前一周需向財(cái)務(wù)辦提交由部門主任、分管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)的預(yù)算方案，由財(cái)務(wù)主管核實(shí)具體支出項(xiàng)目?jī)r(jià)格的真實(shí)性、合理性，給出合理建議后報(bào)館長(zhǎng)審查，簽字同意后執(zhí)行。實(shí)際活動(dòng)項(xiàng)目需符合預(yù)算中的內(nèi)容，金額不得超出預(yù)算，如遇特殊情況可提出書(shū)面說(shuō)明，經(jīng)館長(zhǎng)批閱后執(zhí)行報(bào)銷手續(xù)。
（二）單位統(tǒng)一支配的各種費(fèi)用的報(bào)銷經(jīng)財(cái)務(wù)主管初審后，由館長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)辦進(jìn)行資金撥付。
（三）各業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人在業(yè)務(wù)活動(dòng)發(fā)生后將預(yù)算報(bào)告、發(fā)票及各類原始憑證按照財(cái)務(wù)要求粘貼好后，三天內(nèi)交部門主任查實(shí)，各部門主任、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)，一周內(nèi)報(bào)財(cái)務(wù)主管審核。財(cái)務(wù)主管審核確認(rèn)后，報(bào)館長(zhǎng)批準(zhǔn)，簽字同意后執(zhí)行報(bào)銷手續(xù)。
（四）財(cái)務(wù)人員在憑證合法完整、資料齊全、手續(xù)完備的情況下五日內(nèi)完成報(bào)銷。
三、會(huì)議報(bào)銷
根據(jù)規(guī)定《山東省省直機(jī)關(guān)會(huì)議費(fèi)管理辦法》第三章之十四條規(guī)定“會(huì)議費(fèi)報(bào)銷時(shí)，應(yīng)當(dāng)提供會(huì)議審批文件、會(huì)議通知及實(shí)際參會(huì)人員簽到表、定點(diǎn)飯店等會(huì)議服務(wù)單位提供的費(fèi)用原始明細(xì)單據(jù),電子結(jié)算單等憑證。財(cái)務(wù)辦應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按規(guī)定審核會(huì)議費(fèi)開(kāi)支，未經(jīng)批準(zhǔn)以及超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)支的會(huì)議費(fèi)用,一律不予報(bào)銷。”完善會(huì)議報(bào)銷制度，實(shí)行一會(huì)議一結(jié)算。經(jīng)辦人需提供館長(zhǎng)審批通過(guò)的該活動(dòng)預(yù)算方案、正式發(fā)票及上述單據(jù)，憑證不齊全者不予報(bào)銷。
四、公務(wù)接待費(fèi)用報(bào)銷
根據(jù)《山東省黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理辦法》第九條規(guī)定“公務(wù)活動(dòng)結(jié)束后,接待單位應(yīng)當(dāng)如實(shí)填寫(xiě)接待清單,并由相關(guān)負(fù)責(zé)人審簽,作為財(cái)務(wù)報(bào)銷的憑證。接待清單包括接待對(duì)象的單位、姓名、職務(wù)和公務(wù)活動(dòng)項(xiàng)目、時(shí)間、場(chǎng)所、費(fèi)用等內(nèi)容。”建立公務(wù)接待清單制度，從嚴(yán)審核報(bào)銷公務(wù)接待費(fèi)支出,報(bào)銷憑證應(yīng)當(dāng)包括派出單位公函、館長(zhǎng)簽字通過(guò)的公務(wù)接待審批單、財(cái)務(wù)票據(jù)和接待清單等。憑證不齊全者不予報(bào)銷。
五、公務(wù)用車費(fèi)用報(bào)銷
根據(jù)《山東省實(shí)施〈黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例〉辦法》（附件三）第五章之三十三條規(guī)定“公務(wù)用車保險(xiǎn)、維修、加油等實(shí)行政府集中采購(gòu)和定點(diǎn)保險(xiǎn)、定點(diǎn)維修、定點(diǎn)加油制度,嚴(yán)格控制公務(wù)用車費(fèi)用支出,降低運(yùn)行成本。”如遇出差、事故等特殊情況選擇定點(diǎn)外的地點(diǎn)進(jìn)行維修、加油，需提供正式書(shū)面說(shuō)明、正規(guī)發(fā)票及維修審批單、明細(xì)單，經(jīng)辦公室主任審批，憑證不齊全者不予報(bào)銷。
六、培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷
根據(jù)《山東省省直機(jī)關(guān)培訓(xùn)費(fèi)管理辦法》第五章之十六條規(guī)定“報(bào)銷培訓(xùn)費(fèi)應(yīng)當(dāng)提供培訓(xùn)通知、實(shí)際參訓(xùn)人員簽到表、講課費(fèi)簽收單以及培訓(xùn)機(jī)構(gòu)出具的原始明細(xì)單據(jù)、電子結(jié)算單等憑證。財(cái)務(wù)辦要嚴(yán)格按照規(guī)定審核培訓(xùn)費(fèi)開(kāi)支，對(duì)未履行審批備案程序的培訓(xùn)，以及超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)支的費(fèi)用不予報(bào)銷。”
規(guī)定“講課費(fèi)、小額零星開(kāi)支以外的培訓(xùn)費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)庫(kù)集中支付和公務(wù)卡管理的有關(guān)制度執(zhí)行，采用銀行轉(zhuǎn)賬或公務(wù)卡方式結(jié)算，不得以現(xiàn)金方式支付。”
經(jīng)辦人員需提供有關(guān)該活動(dòng)經(jīng)館長(zhǎng)簽字通過(guò)的預(yù)算方案、正式發(fā)票及上述單據(jù)，憑證不齊全者不予報(bào)銷。
七、采購(gòu)費(fèi)用報(bào)銷
（一）購(gòu)買各種辦公用品、低值易耗品需提供：采購(gòu)審批單、發(fā)票、附品名、單價(jià)、數(shù)量、金額的明細(xì)單、入（出）庫(kù)單。
（二）購(gòu)買符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的（單位價(jià)值1000元以上，其中專用設(shè)備單位價(jià)值1500元以上)需提供：采購(gòu)審批單、發(fā)票、附品名、單價(jià)、數(shù)量、金額的明細(xì)單、驗(yàn)收單、固定資產(chǎn)入（出）庫(kù)單。
（三）貨物購(gòu)置、工程（含維修）和服務(wù)項(xiàng)目等符合政府采購(gòu)的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行政府采購(gòu)。
（四）單位統(tǒng)一購(gòu)買，不需政府采購(gòu)的大宗物品貨款報(bào)銷需提供：采購(gòu)審批單、具有法律效力的合同書(shū)、發(fā)票、附品名、單價(jià)、數(shù)量、金額的明細(xì)單、入（出）庫(kù)單。
八、宣傳費(fèi)、廣告費(fèi)、印刷費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)、租賃費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)、維修費(fèi)等
經(jīng)辦人報(bào)銷需提供：審批單、具有法律效力的合同書(shū)、發(fā)票、發(fā)表文章的報(bào)紙或視頻光盤(pán)（宣傳費(fèi)、廣告費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)）、入（出）庫(kù)單（印刷費(fèi)）、維修清單（維修費(fèi)），其中，固定資產(chǎn)維修需按照我館固定資產(chǎn)管理辦法執(zhí)行。
九、差旅費(fèi)報(bào)銷
參照《山東省省直機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法》及公務(wù)卡報(bào)銷規(guī)定執(zhí)行，經(jīng)辦人需提供：館長(zhǎng)審批通過(guò)的出差申請(qǐng)、車（機(jī)）票原件、住宿費(fèi)發(fā)票需附帶有日期、房間、人數(shù)等信息的消費(fèi)清單，公車消費(fèi)參照公務(wù)用車報(bào)銷規(guī)定。對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)的出差以及超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)支的費(fèi)用不予報(bào)銷。
十、交通費(fèi)報(bào)銷
市內(nèi)交通費(fèi)每張報(bào)銷貼票所附的票不得超過(guò)200元，一月可報(bào)多次。市外參照差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定執(zhí)行。
十一、媒體費(fèi)報(bào)銷
報(bào)銷媒體車馬費(fèi)時(shí)需提供：由館長(zhǎng)簽字通過(guò)的申請(qǐng)單、媒體簽到表、媒體車馬費(fèi)領(lǐng)取表。
十二、其他報(bào)銷規(guī)定
（一）各業(yè)務(wù)部門組織的展覽、會(huì)議、培訓(xùn)等活動(dòng)必須在文化館年度總預(yù)算的范圍內(nèi)。因此，要求各部門在6月開(kāi)始編制本部門明年整體預(yù)算，財(cái)務(wù)主管根據(jù)當(dāng)年我館發(fā)展計(jì)劃和上年度財(cái)務(wù)決算，并匯總分析各業(yè)務(wù)科室財(cái)務(wù)預(yù)算草案，7月編制我館年度預(yù)算方案。預(yù)算一旦經(jīng)上級(jí)財(cái)政部門審批下達(dá)，不得更改，本著專款專用的原則，一切超出總預(yù)算的活動(dòng)，財(cái)務(wù)辦不提供資金支持。
（二）凡需要報(bào)銷的發(fā)票均應(yīng)為我國(guó)法律認(rèn)可的正式發(fā)票，發(fā)票及清單需字跡清晰，不得涂改、挖補(bǔ)，必須蓋有開(kāi)具單位的財(cái)務(wù)印章或發(fā)票專用章，禁止白條報(bào)支有關(guān)費(fèi)用。
（三）凡是符合《山東省省級(jí)預(yù)算單位實(shí)施公務(wù)卡制度監(jiān)督管理暫行辦法》中公務(wù)卡強(qiáng)制消費(fèi)目錄中的項(xiàng)目必須使用公務(wù)卡結(jié)算，公務(wù)卡報(bào)銷需提供業(yè)務(wù)審批單、發(fā)票及刷卡小票。如采購(gòu)物品，報(bào)銷參見(jiàn)本辦法第七條規(guī)定。
（四）單位實(shí)行先得發(fā)票后付款程序，如特殊情況需先付款，經(jīng)辦人負(fù)責(zé)在付款結(jié)束后一周內(nèi)追回發(fā)票，如延誤，需寫(xiě)明原因，不得跨月。在經(jīng)辦人追回該款項(xiàng)發(fā)票前停止其經(jīng)辦的其他匯款項(xiàng)目。
（五）工作人員因公務(wù)需借用公款時(shí)，應(yīng)由借款人按規(guī)定填制借款條。由館長(zhǎng)簽字同意后，方可辦理借款事宜。公務(wù)結(jié)束后應(yīng)及時(shí)辦理票據(jù)報(bào)銷，核銷借條。公務(wù)結(jié)束后3個(gè)月內(nèi)未提供發(fā)票，辦理報(bào)銷手續(xù)且不能給予合理解釋者，按挪用公款論處，并停止其經(jīng)辦的其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。
（六）財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)于律己，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，在審核原始憑證時(shí)，對(duì)不真實(shí)、不合格原始憑證敢于指出，不予報(bào)銷；對(duì)記載不完整、不準(zhǔn)確的原始憑證予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補(bǔ)充。發(fā)揮好會(huì)計(jì)監(jiān)督職能，以保證我單位會(huì)計(jì)信息完整、準(zhǔn)確。
十三、本辦法由財(cái)務(wù)辦負(fù)責(zé)解釋說(shuō)明
十四、本辦法自2014年1月1日起執(zhí)行
山東省文化館免費(fèi)開(kāi)放
專項(xiàng)資金使用管理辦法
第一章 總 則
第一條 為提升公共文化服務(wù)能力，規(guī)范山東省文化館（以下簡(jiǎn)稱省文化館）免費(fèi)開(kāi)放專項(xiàng)資金管理，根據(jù)財(cái)政部、文化部《中央補(bǔ)助地方美術(shù)館、公共圖書(shū)館、文化館（站）免費(fèi)開(kāi)放專項(xiàng)資金管理暫行辦法》（財(cái)教〔2013〕98號(hào)），省文化廳、省財(cái)政廳《關(guān)于推進(jìn)全省美術(shù)館、公共圖書(shū)館、文化（藝術(shù)）館、文化站免費(fèi)開(kāi)放工作的意見(jiàn)》（魯文〔2011〕23號(hào)），省財(cái)政廳《“三館”免費(fèi)開(kāi)放“以獎(jiǎng)代補(bǔ)”專項(xiàng)資金管理使用辦法》（魯財(cái)教〔2011〕72號(hào)）等有關(guān)要求，結(jié)合省文化館實(shí)際情況，制定本辦法。
第二條 免費(fèi)開(kāi)放專項(xiàng)資金（以下簡(jiǎn)稱專項(xiàng)資金）由省政府設(shè)立，由省級(jí)財(cái)政預(yù)算安排，用于省文化館普及性的文化藝術(shù)輔導(dǎo)培訓(xùn)、公益性群眾文化活動(dòng)、公益性展覽展示、數(shù)字文化信息服務(wù)、公共文化資源配送和流動(dòng)服務(wù)、培訓(xùn)基層隊(duì)伍和業(yè)務(wù)文藝骨干、指導(dǎo)群眾文藝作品創(chuàng)作等相關(guān)的經(jīng)費(fèi)支出。目的在于提高省文化館文化惠民能力，提高服務(wù)質(zhì)量，創(chuàng)新服務(wù)品牌，促進(jìn)群眾文化事業(yè)的發(fā)展。
第三條 專項(xiàng)資金的使用全程接受財(cái)政、審計(jì)和上級(jí)主管部門的監(jiān)督檢查。
第二章 專項(xiàng)資金標(biāo)準(zhǔn)與支出內(nèi)容
第四條 免費(fèi)開(kāi)放專項(xiàng)資金基本補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：省級(jí)文化館每年至少補(bǔ)助90萬(wàn)元（全國(guó)第四次文化館評(píng)估最低標(biāo)準(zhǔn)）；專項(xiàng)資金標(biāo)準(zhǔn)可以根據(jù)免費(fèi)開(kāi)放實(shí)際經(jīng)費(fèi)使用情況和文化事業(yè)發(fā)展需要向省文化廳申請(qǐng)動(dòng)態(tài)調(diào)整。
第五條 專項(xiàng)資金主要用于免費(fèi)開(kāi)放后相關(guān)業(yè)務(wù)、活動(dòng)所需支出，主要包括：
（一）普及性的文化藝術(shù)輔導(dǎo)培訓(xùn)。《新六藝學(xué)堂》、《百個(gè)基層輔導(dǎo)點(diǎn)》等各類面向群眾公益性培訓(xùn)培訓(xùn)；各類講座；改善培訓(xùn)服務(wù)環(huán)境，培訓(xùn)設(shè)備設(shè)施的維修和更新等產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用。
（二）公益性群眾文化活動(dòng)。節(jié)慶紀(jì)念日文化活動(dòng)、《六進(jìn)》文化活動(dòng)、國(guó)內(nèi)文化交流活動(dòng)、各類互動(dòng)性參與性活動(dòng)；活動(dòng)的組織、籌備、舉辦等各種、各類公益性文化活動(dòng)產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用。
（三）公益性展覽展示。由省文化館自行組織的書(shū)法、美術(shù)、攝影、場(chǎng)館內(nèi)展覽展示及下基層展覽展示活動(dòng)；通過(guò)借助社會(huì)媒體、網(wǎng)絡(luò)等資源面向社會(huì)的宣傳推廣；各項(xiàng)服務(wù)業(yè)務(wù)公示；活動(dòng)組織、宣傳推廣宣傳彩頁(yè)、海報(bào)、手冊(cè)、展板、畫(huà)冊(cè)、折頁(yè)等的印制；微博微信服務(wù)以及各項(xiàng)信息服務(wù)文本、信息參考、文化動(dòng)態(tài)等的印刷印制等產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用。
（四）文化信息服務(wù)。信息報(bào)道；公共信息服務(wù)平臺(tái)建設(shè)；無(wú)線網(wǎng)絡(luò)信號(hào)升級(jí)、維護(hù)等保證現(xiàn)代信息技術(shù)條件的信息服務(wù)等產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用。
（五）公共文化資源配送和流動(dòng)服務(wù)等產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用。
（六）培訓(xùn)基層隊(duì)伍和業(yè)務(wù)文藝骨干等產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用。
（七）志愿者勞務(wù)費(fèi)。文化志愿者培訓(xùn)；文化志愿者、義工參加活動(dòng)時(shí)適當(dāng)給予誤餐費(fèi)補(bǔ)助等產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用。
（八）群眾文化工作創(chuàng)新。各項(xiàng)業(yè)務(wù)、活動(dòng)創(chuàng)新。包括服務(wù)方式和內(nèi)容的創(chuàng)新、業(yè)務(wù)項(xiàng)目創(chuàng)新、活動(dòng)創(chuàng)新、技術(shù)手段創(chuàng)新等產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用。
（九）延伸服務(wù)。分館、基層輔導(dǎo)點(diǎn)的建立；器材、設(shè)備配備維護(hù)更新等產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用。
（十）其它支出項(xiàng)目產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用。
第六條 專項(xiàng)資金不得用于支付各種罰款、捐款、贊助、投資等支出，不得用于償還債務(wù)等。
第三章 申報(bào)與審批
第七條 省文化館結(jié)合上年度免費(fèi)開(kāi)放工作開(kāi)展和費(fèi)用使用情況，做好年度經(jīng)費(fèi)結(jié)算，根據(jù)新年度工作計(jì)劃向省文化廳提出年度專項(xiàng)資金預(yù)算。省文化廳結(jié)合實(shí)際情況，對(duì)年度申請(qǐng)專項(xiàng)資金預(yù)算進(jìn)行審核批復(fù)。省文化館不可越級(jí)上報(bào)。
第四章 管理與使用
第八條 專項(xiàng)資金納入預(yù)算進(jìn)行管理，按照統(tǒng)籌規(guī)劃、科學(xué)立項(xiàng)、專款專用、追蹤問(wèn)效的原則進(jìn)行分配和管理。
第九條 專項(xiàng)資金因?qū)嶋H情況需要調(diào)整的，按照本辦法規(guī)定的申報(bào)程序進(jìn)行報(bào)批。
第十條 專項(xiàng)資金支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開(kāi)支范圍及開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)；國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度沒(méi)有統(tǒng)一規(guī)定的，由省文化館結(jié)合實(shí)際情況，請(qǐng)示省文化廳財(cái)務(wù)部門決定。
第十一條 專項(xiàng)資金支出過(guò)程中應(yīng)當(dāng)實(shí)行政府采購(gòu)的，按照國(guó)家政府采購(gòu)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十二條 專項(xiàng)資金形成的資產(chǎn)屬于國(guó)有資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理有關(guān)規(guī)定管理和使用。
第十三條 專項(xiàng)資金的結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余管理，按照財(cái)政部門財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余管理規(guī)定執(zhí)行。
第六章 單位職責(zé)
第十四條 省文化館按照省政府和上級(jí)主管部門要求實(shí)施免費(fèi)開(kāi)放相關(guān)工作，落實(shí)免費(fèi)開(kāi)放相關(guān)內(nèi)容和措施，完成預(yù)定的工作目標(biāo)。
第十五條 省文化館要確保專項(xiàng)資金安全使用，并確保報(bào)賬憑證真實(shí)、完整；嚴(yán)格按照財(cái)政預(yù)算資金管理規(guī)定，實(shí)行專項(xiàng)核算。
第十六條 省文化館要配合省財(cái)政廳、省文化廳做好監(jiān)督檢查、績(jī)效自評(píng)工作，向省財(cái)政廳、省文化廳報(bào)送工作進(jìn)度和資金使用情況。
第五章 監(jiān)督與檢查
第十七條 專項(xiàng)資金由省文化廳進(jìn)行定期或不定期檢查，或委托審計(jì)部門進(jìn)行審計(jì)。
第十八條 不得編報(bào)專項(xiàng)資金虛假預(yù)算；不得截留、擠占、挪用專項(xiàng)資金；不得違反規(guī)定轉(zhuǎn)撥、轉(zhuǎn)移專項(xiàng)資金；不得提供虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料；不得有其他違反國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為。凡有以上行為之一的，并按照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》(國(guó)務(wù)院令第427號(hào))等規(guī)定追究相關(guān)人員責(zé)任，觸犯法律的將依法追究法律責(zé)任。
第五章 信息公開(kāi)
第十九條 省文化館嚴(yán)格執(zhí)行免費(fèi)開(kāi)放資金管理信息公開(kāi)制度。對(duì)專項(xiàng)資金分配及使用情況進(jìn)行披露，公開(kāi)接受、處理投訴情況，包括投訴事項(xiàng)和原因、投訴處理情況等。
第六章 附則
第二十條 本辦法自發(fā)布之日起施行。
山東省文化館
2016年1月10日
山東省文化館免費(fèi)開(kāi)放措施
根據(jù)文化部、財(cái)政部《關(guān)于推進(jìn)全國(guó)美術(shù)館公共圖書(shū)館文化館（站）免費(fèi)開(kāi)放工作的意見(jiàn)》（文財(cái)務(wù)發(fā)[2011]5號(hào)）和《山東省文化廳、山東省財(cái)政廳關(guān)于推進(jìn)全省美術(shù)館、公共圖書(shū)館、文化（藝術(shù)）館、文化站免費(fèi)開(kāi)放工作的意見(jiàn)》（魯文[2011]23號(hào)）文件精神，為更好地發(fā)揮山東省文化館群眾工作的作用，推進(jìn)公共文化服務(wù)體系建設(shè)，制訂本辦法。
一、重要意義
山東省文化館作為公益性文化事業(yè)單位，是開(kāi)展公共文化服務(wù)的重要場(chǎng)所，是保障人民群眾基本文化權(quán)益的重要陣地。公共文化館免費(fèi)開(kāi)放是黨的十七大關(guān)于社會(huì)主義文化大發(fā)展大繁榮的具體實(shí)踐，是加強(qiáng)社會(huì)主義核心價(jià)值體系建設(shè)和公民思想道德建設(shè)的有效手段，是進(jìn)一步提高政府為全社會(huì)提供公共文化服務(wù)水平的重要舉措，是實(shí)現(xiàn)和保障人民群眾基本文化權(quán)益的積極行動(dòng)。對(duì)于提高廣大人民群眾思想道德和科學(xué)文化素質(zhì)，保障廣大人民群眾基本權(quán)益，促進(jìn)社會(huì)和諧穩(wěn)定具有重要意義。
二、指導(dǎo)思想
以黨的十八大以來(lái)各項(xiàng)指示精神和習(xí)主席關(guān)于文化建設(shè)一系列重要講話為指導(dǎo)，進(jìn)一步推進(jìn)山東省文化館體制改革，促進(jìn)基本公共文化服務(wù)均等化，圍繞全民藝術(shù)普及和弘揚(yáng)傳統(tǒng)歷史文化，不斷提高全省群文大型活動(dòng)組織、群文理論創(chuàng)作、數(shù)字文化服務(wù)、非遺保護(hù)研究工作，服務(wù)能力和管理水平。
三、基本內(nèi)容
我館免費(fèi)開(kāi)放的基本內(nèi)容包括三個(gè)方面：一是指設(shè)施場(chǎng)地的免費(fèi)開(kāi)放。主要包括：文化廣場(chǎng)、老年活動(dòng)庭院、少兒活動(dòng)庭院、閱覽室（電子閱覽室）、報(bào)告廳（培訓(xùn)室）、展廳、音樂(lè)廳、傳習(xí)廳等公共空間場(chǎng)地；二是各種公益培訓(xùn)。主要包括：公益性講座、六藝培訓(xùn)（音樂(lè)、舞蹈、戲劇、曲藝、美術(shù)、書(shū)法）等；三是基層文化惠民服務(wù)。主要包括：六進(jìn)展演、示范輔導(dǎo)、文化扶貧等。為保障基本職能實(shí)現(xiàn)的一些輔助性服務(wù)。如藝術(shù)考級(jí)、辦證、驗(yàn)證及存包、館內(nèi)無(wú)線上網(wǎng)、開(kāi)水提供等便民服務(wù)。
四、具體措施
（一）保障開(kāi)放時(shí)間
為保障給文化機(jī)構(gòu)、藝術(shù)團(tuán)體等提供展覽展示、推廣交流和研討平臺(tái)，滿足廣大群眾日益增長(zhǎng)的文化需求，我館規(guī)定對(duì)外免費(fèi)開(kāi)放參觀，上午9：30至下午16：30。為確保參觀群眾節(jié)假日期間能夠享受文化福利，規(guī)定周末及節(jié)假日期間全面對(duì)外開(kāi)放，每周一為展廳閉館休整時(shí)間。館相關(guān)分管業(yè)務(wù)部室、物業(yè)管理部、保衛(wèi)科、物業(yè)公司等部門密切配合，保證各項(xiàng)工作順利開(kāi)展。展廳鑰匙由物業(yè)公司派專人管理,與組織展覽人鑒定展品安全管理合同，按時(shí)開(kāi)放和關(guān)閉展廳。
（二）拓展免費(fèi)開(kāi)放內(nèi)容
根據(jù)省文化廳統(tǒng)一部署和文化館工作實(shí)際，我館采取送戲下鄉(xiāng)、展覽展演、非遺成果展示、傳習(xí)體驗(yàn)等多種形式，弘揚(yáng)節(jié)日傳統(tǒng)文化,活躍城鄉(xiāng)文化舞臺(tái),豐富群眾精神文化生活。以上項(xiàng)目均為免費(fèi)提供，不收取任何費(fèi)用。同時(shí)公共空間設(shè)施場(chǎng)地實(shí)行免費(fèi)開(kāi)放，室內(nèi)桌椅、觸摸屏、座椅、便民設(shè)施（如水爐、儲(chǔ)物箱等）等設(shè)備設(shè)施，均為免費(fèi)提供。在免費(fèi)開(kāi)放的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善設(shè)備設(shè)施，提升公共區(qū)域的服務(wù)功能，為群眾提供整潔舒適的參觀環(huán)境。創(chuàng)新手段，深入推進(jìn)公益數(shù)字文化服務(wù)，大力實(shí)施數(shù)字文化館推廣工程等，提供服務(wù)個(gè)性化，實(shí)現(xiàn)資源共享化。
（三）保證服務(wù)質(zhì)量
值班人員要做到態(tài)度和藹熱情，認(rèn)真做好來(lái)電登記、參觀接待工作，對(duì)來(lái)館內(nèi)聯(lián)絡(luò)、商洽工作事項(xiàng)的人員要積極幫助其引見(jiàn)和協(xié)調(diào)相關(guān)職能處室；對(duì)信訪人員要耐心、細(xì)致，做好政策宣傳、解釋和疏導(dǎo)工作，不能以任何理由或借口回避和推諉，或超越政策權(quán)限予以答復(fù)；強(qiáng)化細(xì)節(jié)管理，利用高新技術(shù)，鞏固和提升陣地服務(wù)水平；不斷拓展延伸服務(wù)，尤其是加強(qiáng)對(duì)未成年人、殘障人士等弱勢(shì)群體和特殊群體的服務(wù)，以充分體現(xiàn)文化館服務(wù)的公益性、基本性、均等性和便利性原則。
（四）健全評(píng)價(jià)機(jī)制
為更加全面細(xì)致地了解我館服務(wù)情況，我們牢固樹(shù)立以群眾滿意作為服務(wù)評(píng)價(jià)的核心標(biāo)準(zhǔn)。一是建立健全自我評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制，每月采取定期檢查和不定期抽查相結(jié)合的方式，開(kāi)展不少于四次的來(lái)訪觀眾隨機(jī)采訪。及時(shí)記錄群眾反映問(wèn)題，統(tǒng)一匯總后，召開(kāi)專題會(huì)議，對(duì)群眾反映較多的問(wèn)題，進(jìn)行集中整改，確保讓群眾真真切切感受到工作作風(fēng)的變化、享受到實(shí)實(shí)在在的文化福利。二是結(jié)合“新六藝學(xué)堂”、“百姓大舞臺(tái)”和“愛(ài)心走基層”等文化惠民活動(dòng)，圍繞群眾關(guān)心的群文普及熱點(diǎn)，積極開(kāi)展群眾滿意度調(diào)查。為了保證真實(shí)效果，我館采取事前規(guī)劃、事中督導(dǎo)、事后抽查等方式，對(duì)各部室走訪情況、電話訪問(wèn)情況進(jìn)行督查，確保做到真走訪、真調(diào)查、摸實(shí)底、聽(tīng)實(shí)情。
（五）保障場(chǎng)所安全
為深入貫徹落實(shí)省文化廳安全維穩(wěn)會(huì)精神，山東省文化館結(jié)合自身實(shí)際，迅速采取行動(dòng)，不斷強(qiáng)化防控措施，及時(shí)化解矛盾糾紛。為加強(qiáng)維穩(wěn)排查活動(dòng)的領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)，我館成立了以單位主要負(fù)責(zé)人為組長(zhǎng)，分管領(lǐng)導(dǎo)為副組長(zhǎng)，各部室負(fù)責(zé)人為成員的安全維穩(wěn)領(lǐng)導(dǎo)小組，按照“誰(shuí)主管，誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則和“預(yù)防為主，管理從嚴(yán)，確保重點(diǎn)，保障安全”的工作方針，實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)下的安全保衛(wèi)責(zé)任制。不斷加強(qiáng)對(duì)廣大干部、職工的經(jīng)常性法制教育、敵情社情教育、治安形勢(shì)教育和消防工作教育培訓(xùn)，形成群策群力抓安全的良好局面。
山東省文化館
2016年1月
